Esta obra examina a fenomenologia da criminalidade da 'lavagem de dinheiro' e ocultação de bens, direitos ou valores oriundos de crimes de especial gravidade, alguns com características transnacionais. Faz um estudo dos efeitos referentes às obrigações legais não só das instituições bancárias mas também de outras profissões ou categorias de empresas, que, não sendo entidades financeiras, exerçam atividades suscetíveis de serem utilizadas para efeito de 'lavagem de dinheiro'.