Os conceitos de matemática financeira aplicados a questões que surgem em contratos bancários são aqui apresentados pelos autores, especialistas em suas respectivas áreas: Roberto de Arruda Souza Lima, com sua experiência profissional acumulada como diretor de instituição financeira, e Adolfo Mamoru Nishiyama, que abordou os aspectos jurídicos, tanto na doutrina quanto na jurisprudência em cada um dos seis capítulos. 
O Capítulo 1, dedicado à definição de juros simples e compostos, apresenta as implicações da escolha do tipo de encargo, os equívocos e as armadilhas comuns na prática diária de cálculos. O recálculo é o tema do Capítulo 2, que esclarece como alguns devedores tornam-se credores em processos judiciais. 
A correção monetária é discutida nos seus aspectos matemáticos, financeiros e econômicos no Capítulo 3. Uma breve discussão sobre a teoria da lesão enorme é realizada no Capítulo 4. O Capítulo 5 é dedicado ao valor do dinheiro no tempo, ao impacto da taxa de juros na determinação de valores no presente e no futuro.
O Capítulo 6 faz considerações sobre o cálculo de prestações, especialmente referentes ao sistema francês de amortização (Tabela Price). A teoria geral dos contrato é estudada no Capítulo 7, enquanto o Capítulo 8 trata dos contratos em espécie. Ao final do livro são apresentadas as respostas dos exercícios.